Переводы денежных средств на банковские карты между физическими лицами могут не облагаться налогами, если они осуществляются на безвозмездной основе. Однако, экономист Борис Фролов подчеркивает, что граница между финансовой помощью и доходом может быть нечеткой, что представляет интерес для налоговых органов.
Если на карту регулярно поступают значительные суммы от одного отправителя, которые не соответствуют декларированным доходам получателя, налоговая инспекция вправе запросить у банка выписку по транзакциям и провести проверку для определения происхождения этих средств.
Результатом подобной проверки может стать доначисление налога на доходы физических лиц (НДФЛ), начисление пеней за несвоевременную уплату налога и возможные штрафные санкции.
При устойчивых переводах от знакомых и клиентов налоговая служба может расценить такие средства как вознаграждение за услуги, в частности, если эти услуги предоставлялись неофициально (например, ремонты). К примеру, физическое лицо, регулярно получающее переводы за аренду жилья, может столкнуться с проверкой и необходимостью уплаты НДФЛ.
Для защиты от претензий со стороны налоговых органов специалистами рекомендуется документально оформлять все финансовые операции, включая займы или подарки, с использованием договоров, дарственных и расписок. Эти документы не являются простыми формальностями, а выполняют защитную функцию.
Важно отметить, что сам факт перевода не automatically квалифицируется как доход, однако в отсутствие соответствующих документов и ясных объяснений, налоговые органы могут считать его таковым. Обязанность доказательства, что перевод не является доходом, лежит как на налоговых органах, так и на получателе средств.
Юрист Александр Хаминский отмечает, что установление лимитов на денежные переводы не создаст сложности для граждан, соблюдающих налоговое законодательство, сообщает источник.