Как избежать включения компании в план выездных налоговых проверок

Выездная налоговая проверка — это одна из самых серьезных форм контроля со стороны налоговых органов. Она требует от компании не только времени и ресурсов, но и несет в себе значительные финансовые риски. Налоговая служба тщательно отбирает компании для выездных проверок, используя специальные критерии и системы анализа рисков. В этой статье разберем, что можно сделать, чтобы минимизировать вероятность включения компании в план проверок.

Какие компании попадают под выездную проверку
Налоговые органы используют автоматизированные системы (например, АСК НДС-2 и АСК Налог-3), чтобы анализировать налоговую отчетность и выявлять компании с высоким риском нарушений. Среди основных факторов, привлекающих внимание налоговиков:

• Резкое снижение налоговой нагрузки.

• Постоянное декларирование убытков.

• Значительные суммы вычетов по НДС.

• Нестандартное поведение в налоговой отчетности (например, нулевая выручка при высоких расходах).

• Наличие сделок с компаниями-однодневками или ликвидированными организациями.

• Отсутствие деловой активности при больших оборотах по счетам.

Шаг 1: Обеспечьте прозрачность бухгалтерии и отчетности
Чистая и понятная бухгалтерия — основа налоговой безопасности компании. Важно:

• Своевременно и правильно сдавать налоговые декларации.

• Исключить расхождения в данных, поданных в разных формах отчетности.

• Регулярно сверять расчеты с налоговыми органами.

Если инспекторы видят стабильную и прозрачную отчетность, вероятность проверки значительно снижается.

Шаг 2: Соблюдайте налоговую нагрузку
Налоговая нагрузка компании не должна сильно отличаться от среднеотраслевых показателей. Если она ниже, это может вызвать подозрения. Например, компания с высокой выручкой и минимальными налогами автоматически попадает в «группу риска».

Совет: Сравнивайте свои налоговые показатели со средними по отрасли и анализируйте причины расхождений.

Шаг 3: Проверяйте контрагентов
Сделки с ненадежными контрагентами — одна из самых частых причин выездных проверок. Перед началом сотрудничества убедитесь, что ваш партнер:

• Имеет официальную регистрацию.

• Ведет реальную деятельность.

• Своевременно сдает отчетность.

Используйте сервисы для проверки юридических лиц и регулярно обновляйте информацию о ключевых контрагентах.

Шаг 4: Минимизируйте ошибки в отчетности
Даже мелкие ошибки могут стать поводом для пристального внимания налоговой службы. Распространенные ошибки:

• Некорректное заполнение деклараций.

• Двойное включение расходов.

• Неверный расчет авансовых платежей.

Совет: Автоматизируйте процессы подготовки отчетности и проводите внутренние аудиты перед сдачей документов.

Шаг 5: Работайте над финансовыми показателями
Компании с регулярными убытками или нестабильными финансовыми результатами привлекают внимание налоговиков. Если бизнес действительно несет убытки, необходимо подготовить обоснование:

• Прогнозы на будущее.

• Описание причин убытков.

• План выхода на прибыльность.

Шаг 6: Снижайте налоговые риски
Регулярно проводите налоговый аудит, чтобы выявить и устранить потенциальные риски. Внешние налоговые консультанты могут обнаружить ошибки, которые не видит внутренняя бухгалтерия.

Шаг 7: Сдавайте пояснения по запросам налоговой
Если налоговая служба присылает требования о предоставлении пояснений, отвечайте на них вовремя и подробно. Игнорирование таких требований может стать основанием для более глубоких проверок.

Шаг 8: Ведите реальный бизнес
Компании, которые ведут реальную экономическую деятельность, а не занимаются фиктивными сделками или «оптимизацией», реже попадают под пристальное внимание налоговиков. Деловая активность должна быть подтверждена документами: договорами, актами, накладными.

Шаг 9: Оперативно устраняйте ошибки
Если вы обнаружили ошибки в уже поданной отчетности, подайте уточненные декларации. Добровольное исправление ошибок уменьшает риски штрафов и выездных проверок.

Шаг 10: Привлекайте налоговых консультантов
Налоговые консультанты могут помочь разработать стратегию налоговой безопасности, провести аудит и предложить рекомендации для снижения рисков проверки.

Что делать, если проверка неизбежна?
Даже если избежать проверки не удалось, правильная подготовка может существенно снизить риски:

• Соберите все необходимые документы.

• Проведите внутренний аудит.

• Подготовьте сотрудников к общению с налоговыми инспекторами.

При написании статьи частично задействована информация с сайта save-biz.ru - сопровождение выездной налоговой проверки

Дата публикации: 23 апреля 2022 года